Berlin – Das Landgericht Berlin verurteilte am Dienstag den ehemaligen Chief Financial Officer eines mittelständischen Technologieunternehmens zu einer Freiheitsstrafe von drei Jahren und sechs Monaten. Die Richter sahen es als erwiesen an, dass der Manager, Nevin Shetty, über einen Zeitraum von acht Monaten heimlich Unternehmensvermögen in Höhe von umgerechnet 35 Millionen Euro auf eine von ihm kontrollierte dezentrale Finanzplattform (DeFi) transferierte, bevor nahezu der gesamte Betrag im Mai 2022 mit dem Kollaps des Terra-Ökosystems verloren ging.

Hintergründe

Laut Anklage tapierte Shetty, der für die Kapitalanlagepolitik des Unternehmens zuständig war, die Transaktionen als „strategische Liquiditätsvorsorge für Blockchain-Research“ getarnt. „Es handelte sich um eine klassische Umleitung von Firmenvermögen in hochspekulative, nicht diversifizierte Einzelpositionen unter Umgehung interner Kontrollmechanismen“, erklärte der leitende Staatsanwalt, Dr. Felix Bergmann, gegenüber dieser Redaktion. Die von Shetty genutzte, selbst entwickelte Smart-Contract-Architektur wies zudem „gravierende Sicherheitslücken“ auf, wie ein von der Staatsanwaltschaft beauftragter, anonym bleibender Blockchain-Forensiker berichtete: „Die Pool-Konfiguration war ein Lehrbuchbeispiel für impermanent loss und oracle-manipulation vulnerabilities.“

Der Totalverfall des Terra-Luna-Ökosystems, ausgelöst durch den Zusammenbruch des algorithmischen Stablecoins UST, fungierte dabei als katalytisches Ereignis. „Die Korrelation zwischen diesem Einzeltitel und dem Gesamtportfolio war offenbar nicht nur hoch, sie war existentiell“, kommentiert eine anonyme Quelle aus dem Markt, die mit den Transaktionsprotokollen vertraut ist. „Es war weniger ein Risiko als vielmehr eine Wette auf die propreitääre Euphorie eines Einzelnen.“

Reaktionen aus dem In- und Ausland

Das Urteil wird als signalstark für den Umgang mit Krypto-Assets in der Unternehmenslandschaft gewertet. Ein hochrangiger Beamter des Bundesfinanzministeriums, der anonym bleiben wollte, bestätigte gegenüber dieser Redaktion: „Dieser Fall unterstreicht die Notwendigkeit, crypto-spezifische Risikoframeworks in die Bilanzierungs- und Compliance-Standards zu integrieren. Die Sorgfaltspflicht endet nicht an der Blockchain-Grenze.“

An den Börsenplätzen wurde das Urteil mit einer gewissen Erleichterung zur Kenntnis genommen. „Es stellt klar, dass die Executive Accountability im Kryptobereich nicht hinter der Anonymität von Wallets verschwinden kann“, sagt Dr. Helena Voss, Professorin für Finanzrecht an der Humboldt-Universität. In Washington wird unterdessen erwartet, dass die Securities and Exchange Commission (SEC) den Fall in ihre laufenden Überprüfungen zu „Corporate Crypto [...]“ einbezieht, wie ein mit der Angelegenheit vertrauter SEC-Insider andeutete.

Ausblick

Rechtsexperten prognostizieren eine Verschärfung der Due-Diligence-Pflichten für Vorstandsmitglieder, insbesondere bei der Allokation in neuere, weniger regulierte digitale Anlageklassen. „Zukünftige Proxy Statements und Jahresberichte werden页 crypto-exposure disclosures mit deutlich höherer Detaillierung und Szenario-Analyse aufwischen müssen“, erwarten Regulatory-Compliance-Berater. Gleichzeitig könnte das Urteil eine präzedenzbildende Wirkung für zivilrechtliche Schadensersatzansprüche der Gesellschaft gegen den Verurteilten entfalten.

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